水电费异常，牵出2亿出口骗税大案！23人被抓，已追回税款600多万

又一起特大骗取出口退税案被警方侦破，涉及虚开农产品增值税发票6000多份，价税合计超2亿，23人已被抓获。

在2022年，沂源县公安局经侦大队收到上级推送的一条案件线索：辖区某生物科技有限公司存在骗取国家出口退税的嫌疑。

收到线索后，相关工作人员对这家公司进行了分析研判，并实地进行了秘密侦查，发现这家公司果然有问题：存在账外经营、少计收入、虚高价格出口骗税嫌疑。

据调查，该公司对外宣称的是生成苹果、草莓等果汁，并且产品不做内销，全部出口国外。在对该公司的进一步调查中，警方发现了几个非常不合理的事项：

1、对比同类规模差不多的企业，该企业在水电费上有明显异常：与相关相比较的企业水电用量明显偏低，在其运营期间缴纳的水电费，比规模相当的同类企业少了50%。

2、对该公司进项发票分析发现，存在大量农副产品收购发票。这些农副产品收购发票分别来自10家企业、17家农业合作社，但是开票时间地点高度重合，IP地址为同一地址。

3、对该公司的销项发票分析发现，该公司全部销货发票均流入马来西亚的一家外商公司，且对比国内同类企业出口果汁的价格，其发票上的产品价格虚高了2倍以上。
摘自: www.ws46.com

这些不合理的事项，串联在一起，指向了该公司存在骗取出口退税的重大嫌疑。而随着吴某、杨某等23人相继落网，大量账册、电子数据、生产设备和未发货的果汁被查获，该案终于露出全部面目：

某外贸企业的离职员工吴某，发现了虚假出口可以骗取出口退税款，所以就找到了一家会计师事务所的杨某，一个懂业务，一个会做假账，两人一合计，就开启了犯罪之路。

吴某先是联系了原来在马来西亚的合作伙伴，然后找来了董某等投资人，购买了相关的生产设备，开始建厂生产果汁。

为了营造一种公司可以生产果汁、出口果汁的假象，吴某还勾结了山东境内的多家企业，为其进行虚开发票、代理运输、办理相关出口业务事项。

所有的链条打通之后，吴某等犯罪团伙，开始骗税之路。

因为所谓的果汁只是一个骗税的道具，所以在购买原材料的时候，他们选择的都是价格只要几毛钱一斤的烂果、次果。但是在开票的时候，却是让客户按照每斤十几元、几十元的价格进行虚开。

条件合适的，甚至连原材料采购这一步都直接省略，吴某利用合作社、农户的身份信息和名义，在没有实际交易的情况下，直接进行虚开进货发票。

这些虚开出来的进货发票，都被用来抵扣税款（注：纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额）。而那些用烂果、次果制成的果汁成品，虽然被千里迢迢地运往了国外，却也是直接倒掉，并没有进行真实的销售。

至此，一个表面上是加工农副产品出口创汇，实际上却是与境外人员串通勾结，虚构交易、制作假账，骗取出口退税的违法行当，基本成型。

据悉，该案涉及违法犯罪的企业和组织多达20多家，合计虚开农产品增值税发票6000多份，价税合计超过2亿元，骗取国家税款2000多万。

然而，天网恢恢，疏而不漏，吴某、杨某等23名犯罪嫌疑人已被抓获，警方也已经追回600多万税款。目前，案件正在进一步侦办中，相信等待这些犯罪嫌疑人的，将是法律的严惩。