个税汇算，开始申报！这是最新最全的政策内容和申报操作流程！

2023年度个税综合所得汇算清缴3月1日正式开始，在这里我们用较为通俗的语言给大家梳理了详细的政策内容、申报流程，供大家参考。

一、什么是个税综合所得汇算？

在个税体系中，有一个名词叫“综合所得”，包括：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项。

在规定的期限内，大家需要将上一年度取得的综合所得，跟税务局算一算需要缴纳的税款（申报），然后跟已经预扣预缴的税款比较一下：预扣预缴的少的，需要补税；预扣预缴的多的，可以申请退税。

这个过程，就是个税综合所得汇算清缴。

二、什么时候办理个税汇算？

根据政策规定，2023年度个税汇算办理时间是2024年3月1日至6月30日。其中，3月1日至3月20日期间，需要预约办理；3月21日至6月30日期间，无需预约，可直接办理。

个税汇算的办理期限十分充裕，大家可以根据自己的时间情况，或单位的统一安排，合理安排个税汇算的办理时间。

三、所有人都需要办理个税汇算吗？

并不是，只有达到规定的情形才需要办理个税汇算。根据政策规定：

1、2023年度需要办理个税汇算情形

（1）2023年度预缴税款预缴多了，且需要退税的。

比如，2023年度收入未超6万但预扣预缴了个税，或者存在扣除项在预扣预缴阶段未填报扣除的都属于这种。

（2）2023年度综合所得收入超过了12万，且需要补税的金额超过400元。

2、2023年度不用办理个税汇算的情形

在已经依法预扣预缴2023年度个税的情况下，存在以下4种情形之一的，可以不用办理汇算：

注：如果平时没有按规定预扣预缴个税，比如适用所得项目错误，或支付方没有依法扣缴等情况下，导致2023年度少申报或未申报综合所得的，需据实办理汇算。

四、为什么有的人能退税？有的人需要补税？

个税汇算，本身而言就是一个“多退少补”的事情。

可以退税的人，是自己平常预扣预缴税款多了，通过汇算拿回自己多交的税款。而需要补税的人，则是平常预扣预缴的不够，通过汇算补上少交的税款。

需要提醒大家注意的是：

1、按规定需要办理汇算的人，需要在规定期限内办理汇算，不然会有涉税风险。

2、如果汇算的结果是需要补税，应在6月30日前补缴税款。如果不及时补税，可能面临滞纳金。且税务局会提醒督促你补税，如果拒不补税，还可能面临罚款。

3、个税汇算过程中，大家需要保证填报资料的真实性、完整性和准确性。切不可听信不靠谱的“退税手段”，比如通过隐匿收入、虚假填报扣除项目等手段，少交、多退个税。

这种操作可能会涉及偷税，一旦被查，或面临补税、滞纳金，以及少交税款0.5-5倍的罚款，并会影响纳税信用。

五、如何办理个税汇算？

根据政策规定，个税汇算可以自己办，可以让单位办，也可以找别人办。具体办理方式也有种选择：网络申报、单位集中申报、委托申报、邮寄申报、办税服务厅申报（线下申报）。

对于大多数人而言，因牵扯到个人隐秘信息，我们建议选择自己通过网络申报途径办理。操作也不复杂，我们给大家准备了申报操作流程：

（一）简易申报

如果居民个人（大多数人都属于居民个人），2023年度取得综合所得收入没有超过6万，且已经预缴了税款，可以通过简易申报办理汇算退税。操作流程参考如下：

1、在首页，点击2023综合所得年度汇算的“开始申报”按钮。进入简易申报页面，系统会弹出提示信息，点击下方“我已阅读并知晓”。

2、核实个人基础信息、汇算地、已缴税额等信息，确认“可申请退税额”无误，点击“下一步”。

需要大家注意的是：

（1）汇算地填写不准确会影响退税。

（2）这个页面可以查看收入纳税数据，如果系统带入的某笔收入与实际金额不符，与支付方核实后，可发起申诉。

（3）如果想要调整申报信息，可以在此页面切换至“标准申报”。

3、系统会弹出“声明”，勾选同意后，点击“确认”，进入“申请退税”页面。点击“申请退税”，会弹出特别提醒，点击“继续退税”。

4、进入银行卡选择页面，系统会带出已绑定的银行卡，勾选后，点击确认，系统会弹出提示信息，点击继续退税。

注：银行卡最好选择I类卡，并确保状态正常，否则影响退税。如果没有绑定过银行卡，需要添加银行卡信息。

5、完成申报，等待税务部门、国库审核完成后，款项会打入你选择的银行卡中。

（二）标准申报

需要办理汇算，且不符合简易申报的，需要进行标准申报。操作流程参考如下：

1、在首页点击2023综合所得年度汇算“开始申报”按钮，选择申报年度“2023”，开始申报。

2、系统弹出“标准申报须知”页面，点击我已阅读并知晓，进入标准申报流程。

3、核对基本信息：个人基础信息、汇算地。核实无误后，点击下一步，跳转收入和税前扣除页面。

4、在“收入和税前扣除”页面，系统自动归集并预填了纳税人2023年度综合所得收入，以及费用、免税收入、各项扣除等数据。点击各个项目栏，大家可以进入到相关数据的详情页，对数据进行核对。

如果有按单独计税申报的年终奖，在工资薪金项目里会提示：存在奖金，请在详情中进行确认。点进去之后，可以根据实际情况，选择单独计税，或是并入综合所得。

建议大家分别测算一下并入综合所得计税和单独计税，哪种方式交税少，就选择哪种。

如果核对后，相关系统预填的数据均准确无误，也没有需要新增、调整或删除的扣除项，点击“下一步”进入税款计算页面。

注：自己缴纳社保和公积金的灵活就业人员等群体，可以在这个页面手动填写自己缴纳的社保费和公积金。

5、在税款计算页面，有应纳税额、减免税额、已缴税额，并在左下方显示应退或应补税额。对于应退（补）税额，主要有三种情形，分别对应着不同的操作：

（1）应补税额=0，属于无需办理汇算的情形，点击提交申报即可。

（2）应补税额≤400，或需补税但年度收入未超12万，选择“享受免予年度汇算”提交，无需进行补税。

（3）退税金额＞0，或年度综合所得收入超过12万且补税超400元，点击“下一步”，进行退税或补税即可。

注：如果居民个人取得境外所得的，需通过“自然人电子税务局（web端）”自行办理申报。