老板设立公司关于股权设计需要关注的4个关键问题

老板在设立公司时，对于股权的设计需要重点关注以下四个问题：股东身份设计、股权比例与股权投入、控制权与收益权是否匹配以及股东进入和退出机制，以上这四个问题设计清楚，可以节约整体税负，避免以后股东之间的很多纠纷。

股东身份设计是指以什么身份持股，主要包括自然人持股、法人企业持股、合伙企业持股以个人独资企业持股，每种身份持股优缺点不同，适用的场景也不同。

自然人直接持股简单操作，适合初创型的公司。但分红需要缴纳20%分红个税，即企业利润需要先缴纳一道企业所得税，税后利润再分红，还需缴纳一道20%分红个税，以企业所得税标准税率25%为例，老板从公司拿取利润的综合税负高达40%。

法人企业持股，可以享受居民企业分红不纳税的优惠政策，可以作为控股公司，集团公司，能够起到集中控制权、隔离风险、节约税负的作用。

合伙企业一般是以有限合伙企业持股，有限合伙企业上层再设计一个控股公司（目的是将无限责任转化为有限责任），有限合伙企业可以有效地将控制权和收益权分离，比如作为员工持股平台。

个人独资企业由于权益性投资收益全部改为查账征收方式缴纳个人所得税（依据财税2021年第41号文），无法再利用核定征收方式节税，实务中，再利用个独持股的比较少见了。