收到发票怎么做账务处理？企业收到发票入账详细流程

收到发票做账务处理是：根据确认的收入或费用，你需要记录相应的账务。如果是收入，你需要记入“主营业务收入”或“其他业务收入”等科目；如果是费用，你需要记入“主营业务成本”或“管理费用”等科目。同时，你还需要记录相应的税金和附加等信息。

1、核对发票信息：首先需要核对发票上的信息是否与实际交易相符，包括购买方名称、销售方名称、发票号码、开票日期、商品或服务名称、数量、单价、金额等。如果发现错误或不一致，应及时与对方沟通并更正。

2、确认开票项目：需要确认开票项目是否与交易协议或者合同中确认的商品名称或者服务内容一致。

3、确认金额：需要确认金额是否与该交易中应确认成本或费用金额一致，并检查金额是否存在合理合法解释。

4、进行进项税认证：如果是一般纳税人收到增值税专用发票或者关税发票以及机动车销售专用发票，可在当期月底之前或者不超过认证期限的以后期间内进行进项税额认证。

5、关注发票监制章：对于机打票或者定额发票，要关注发票监制章中是否有“国家税务总局”字样，因为自2019年1月1日起，所有发票监制章改为含有“国家税务总局”字样。

6、粘贴整齐交由出纳报销或是会计入账：在确认发票所有内容信息无误后，将发票粘贴整齐交由出纳报销或是会计入账。