企业收到发票怎么做账务处理

1、如果企业为实行一般计税方法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

　　应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

2、如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

小规模纳税人收到对方公司开具的发票，应当根据发生的业务计入相关的会计科目中，由于小规模纳税人实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，因此小规模纳税人不得抵扣对应的进项税额，应按照价税合计金额计入对应科目中。一般纳税人企业收到对方公司开具的发票，除了根据发生的业务计入相关会计科目外，涉及增值税进项税额的，还需要通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

发票是企业经济活动中重要的凭证，它记录了企业与客户或供应商之间的业务往来。通过发票管理，企业可以明确每笔业务的来龙去脉，有效避免经济纠纷和财务风险。同时，发票也是企业进行税收申报和财务核算的重要依据，因此，做好发票管理工作对于企业的稳健发展至关重要。

当企业收到一张发票时，需要进行以下做账步骤：

1、设置账套

企业首先需要建立一个账套，用于记录发票的信息。账套中需要包含以下内容：发票编号、开票日期、发票类型、客户或供应商名称、商品或服务名称、金额等。

2、录入凭证

根据发票信息和其他相关凭证，录入记账凭证。凭证中应包括以下内容：摘要、借方科目、贷方科目、金额等。在这个过程中，需要注意凭证的填制规范，确保信息的准确性和完整性。

3、过账

完成凭证录入后，需要进行过账操作。过账时需要注意以下几点：首先，要将所有凭证按顺序编号，确保不漏不错；其次，要将每笔业务涉及的发票和其他凭证进行匹配，确保数据一致；最后，要按照企业的财务制度规定的流程进行过账，确保过账的合法性和合规性。